Direzione Aziendale   Percorsi Attuativi di Certificabilitā dei Bilanci - PAC  Iniziative
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PERCORSI ATTUATIVI DI CERTIFICABILITA' DEI BILANCI - PAC
Responsabile PAC aziendale: Dott.ssa Silvana Gugliotta

Percorsi attuativi di certificabilitā dei Bilanci (P.A.C.)

L'art. 2 del Decreto Certificabilitā (D.M. 17/09/2012), impone agli enti del SSR, in ottemperanza a quanto stabilito dall'art. 1 co. 291, della legge n. 266 del 23/12/2005, e dall'art. 11 del Patto per la Salute 2010-2012, di garantire, sotto la responsabilitā e il coordinamento della Regione, la certificabilitā dei propri dati e dei propri bilanci. Con D.M. 01/03/2013 del Ministero della Salute di concerto con il Ministero della Economia e delle Finanze, sono stati definiti i Percorsi Attuativi di Certificabilitā.

L'Assessorato della Salute della Regione Siciliana ha provveduto all'adozione del PAC per gli enti del SSR con i Decreti Assessoriali n. 2128 del 12/11/2013, n. 402 del 10/03/2015 e n. 1559 del 05/09/2016

Le azioni previste nel piano di attuazione PAC, di cui al D.A. 1559/2016 sono le seguenti:


    A - Area Generale

    D - Area Immobilizzazione

    E - Area Rimanenze

    F - Area Crediti e Ricavi

    G - Area Disponibilitā Liquide

    H - Area Patrimonio Netto

    I - Area Debiti e Costi


Per ognuna delle predette azioni, l'ASP di Palermo ha adottato un'apposita procedura, come riepilogato nella tabella seguente:




Area

Delibera

Procedure


Area A "Generale"


Delibera n. 1525 del 04/10/2022


Procedura Area A - Procedura Amministrativa Generale


Area D "Immobilizzazioni"


Delibera n. 1525 del 04/10/2022

Procedura Area D-H - Procedura Amministrativa Ciclo delle Immobilizzazioni e Patrimonio netto


Area E "Rimanenze"


Delibera n. 1054 del 09/09/2022


Procedura Area E - Procedura Amministrativa Area Rimanenze


Area F "Crediti e Ricavi"


Delibera n. 1525 del 04/10/2022


Procedura Area F - Procedura Amministrativa per la Gestione di Crediti e Ricavi


Area G "Disponibilitā liquide"


Delibera n. 1054 del 09/09/2022


Procedura Area G - Procedura Amministrativa per i Controlli sulle Operazioni di Tesoreria



Area H "Patrimonio Netto"



Delibera n. 1525 del 04/10/2022

Procedura Area D-H - Procedura Amministrativa Ciclo delle Immobilizzazioni e Patrimonio netto








Area I "Debiti e Costi"




Delibera n. 317 del 19/03/2021



Delibera n. 171 del 30/10/2017

Procedura Area I5.1 - Procedura del Personale Dipendente

Procedura Area I5.5 - Procedura per la Regolamentazione dei rapporti di lavoro assimilato a dipendente convenzionato


Allegato 9 - Procedura Amministrativa per l'approvvigionamento di beni e servizi

Allegato 10 - Procedura Amministrativa per l'acquisto di prestazioni sanitarie da privato

Allegato 12 - Procedura Amministrativa per la Gestione dei pagamenti

Allegato 13 - Procedura per la valutazione degli oneri da accantonare a Fondo Rischi

Allegato 14 - Procedura Amministrativa per la rilevazione in contabilitā delle carte contabili

Allegato 17 - Procedura Amministrativa per la diversificazione funzionale della rilevazione e gestione dei debiti

Allegato 19 - Controlli di Sistema II


ATTIVITA' INTERNAL AUDIT

L'istituzione della funzione di internal audit all'interno dell'organizzazione delle aziende sanitarie č un obbligo normativo, previsto dall'azione A.1.7 del Percorso attuativo
di certificabilitā dei Bilanci (P.A.C.).

L'internal Audit č una funzione indipendente che ha il compito di assistere gli organi aziendali e la direzione generale nell'adempimento delle proprie responsabilitā
e funzioni in materia di controlli interni. La funzione di I.A., infatti, supporta l'azienda nel raggiungimento dei propri obiettivi attraverso lo svolgimento di una
sistematica attivitā di verifica, valutazione e di miglioramento delle attivitā aziendali, dei controlli e dei processi, di gestione dei rischi e di Governo dell'ente.

L'ASP di Palermo ha adottato un proprio Manuale per l'attivitā di Internal Audit.

Manuale Internal Audit

L'attivitā di Internal Audit puō essere cosė schematizzata:

Internal Audit

Sulla base dell'analisi del Risk Assessment, l'Azienda adotta il programma (triennale) delle attivitā di audit da effettuare che
viene formalizzata nel Piano di Internal Audit triennale ed annuale


Delibera

Risk Assessment / Piano Internal Audit


Delibera n. 178 del 14/02/2023


Risk Assessment 2023 - Piano di Audit 2023


Delibera n. 168 del 15/02/2022

Risk Assessment 2022 - Piano di Audit Triennale 2022-24 - Piano di Audit ASP 2022


Delibera n. 121 del 04/02/2021

Risk Assessment 2021 - Piano di Audit Triennale 2021-23 - Piano di Audit ASP 2021


Delibera n. 659 del 30/06/2020

Risk Assessment 2020 - Piano di Audit Triennale 2020-22 - Piano di Audit ASP 2020


Delibera n. 209 del 20/06/2019

Modifica Piano Internal Audit 2019


Delibera n. 248 del 28/02/2019

Piano Internal Audit 2019



VERIFICHE AUDIT SULLE PROCEDURE AZIENDALI PAC


Anno

Esito Verifiche / Relazioni


Verifiche anno 2022

I° Semestre
II° Semestre


Verifiche anno 2021

I° Semestre
II° Semestre


Verifiche anno 2020


II° Semestre


Verifiche anno 2019

I° Semestre
II° Semestre


Verifiche anno 2018

I° Semestre
II° Semestre


Verifiche anno 2017

II° Semestre




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