Direzione Aziendale   Percorsi Attuativi di Certificabilità dei Bilanci - PAC  Iniziative
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PERCORSI ATTUATIVI DI CERTIFICABILITA' DEI BILANCI - PAC
Responsabile PAC aziendale: Dott.ssa Silvana Gugliotta
responsabilepac@asppalermo.org
091/7034276


Percorsi attuativi di certificabilità dei Bilanci (P.A.C.)

L'art. 2 del Decreto Certificabilità (D.M. 17/09/2012), impone agli enti del SSR, in ottemperanza a quanto stabilito dall'art. 1 co. 291, della legge n. 266 del 23/12/2005, e dall'art. 11 del Patto per la Salute 2010-2012, di garantire, sotto la responsabilità e il coordinamento della Regione, la certificabilità dei propri dati e dei propri bilanci. Con D.M. 01/03/2013 del Ministero della Salute di concerto con il Ministero della Economia e delle Finanze, sono stati definiti i Percorsi Attuativi di Certificabilità.

L'Assessorato della Salute della Regione Siciliana ha provveduto all'adozione del PAC per gli enti del SSR con i Decreti Assessoriali n. 2128 del 12/11/2013, n. 402 del 10/03/2015 e n. 1559 del 05/09/2016

Le azioni previste nel piano di attuazione PAC, di cui al D.A. 1559/2016 sono le seguenti:


    A - Area Generale

    D - Area Immobilizzazione

    E - Area Rimanenze

    F - Area Crediti e Ricavi

    G - Area Disponibilità Liquide

    H - Area Patrimonio Netto

    I - Area Debiti e Costi


Per ognuna delle predette azioni, l'ASP di Palermo ha adottato un'apposita procedura, come riepilogato nella tabella seguente:




Area

Delibera

Procedure


Area A "Generale"


Delibera n. 1598 del 17/10/2023


Procedura Area A - Procedura Amministrativa Generale

All. 1 della procedura A: funzionigramma ASP di Palermo


Area D "Immobilizzazioni"


Delibera n. 1598 del 17/10/2023

Procedura Area D - Procedura Amministrativa Ciclo delle Immobilizzazioni

All. 1 della procedura D: Regolamento aziendale accesso dei terzi alle strutture dell'ASP PA;

All. 2 della procedura D: Scheda accettazione cespite-entrata merci;

All. 3 della procedura D: Scheda inventariale;

All. 4 della procedura D: Fac-simile verbale fuori uso.


Area E "Rimanenze"


Delibera n. 1956 del 14/12/2023


Procedura Area E - Procedura Amministrativa Area Rimanenze


Area F "Crediti e Ricavi"


Delibera n. 274 del 27/02/2024


Procedura Area F - Procedura Amministrativa per la Gestione di Crediti e Ricavi


Area G "Disponibilità liquide"


Delibera n. 1756 del 14/11/2023


Procedura Area G - Procedura Amministrativa "Disponibilità liquide"


Area H "Patrimonio Netto"


Delibera n. 1956 del 14/12/2023


Procedura Area H - Patrimonio netto



Area I "Debiti e Costi"



Delibera n. 274 del 27/02/2024


Delibera n. 1756 del 14/11/2023



Procedura Area I - Procedura Debiti e Costi (tranne Azioni I5)

Procedura Area I5 - Procedura del Personale dipendente, assimilato e convenzionato

ATTIVITA' INTERNAL AUDIT
Responsabile Internal Audit: Dott. Angelo Alessio Nicchi
audit@asppalermo.org
091/7032370


L'istituzione della funzione di internal audit all'interno dell'organizzazione delle aziende sanitarie è un obbligo normativo, previsto dall'azione A.1.7 del Percorso attuativo
di certificabilità dei Bilanci (P.A.C.).

L'internal Audit è una funzione indipendente che ha il compito di assistere gli organi aziendali e la direzione generale nell'adempimento delle proprie responsabilità
e funzioni in materia di controlli interni. La funzione di I.A., infatti, supporta l'azienda nel raggiungimento dei propri obiettivi attraverso lo svolgimento di una
sistematica attività di verifica, valutazione e di miglioramento delle attività aziendali, dei controlli e dei processi, di gestione dei rischi e di Governo dell'ente.

L'ASP di Palermo ha adottato un proprio Manuale per l'attività di Internal Audit.

Manuale Internal Audit

L'attività di Internal Audit può essere così schematizzata:

Internal Audit

Sulla base dell'analisi del Risk Assessment, l'Azienda adotta il programma (triennale) delle attività di audit da effettuare che
viene formalizzata nel Piano di Internal Audit triennale ed annuale

     


Delibera

Risk Assessment / Piano Internal Audit


Delibera n. 454 del 11/04/2024


Integrazioni del Risk Assessment 2024 e Piano di Audit 2024


Delibera n. 182 del 06/02/2024


Risk Assessment 2024 - Piano di Audit 2024


Delibera n. 178 del 14/02/2023


Risk Assessment 2023 - Piano di Audit 2023


Delibera n. 168 del 15/02/2022

Risk Assessment 2022 - Piano di Audit Triennale 2022-24 - Piano di Audit ASP 2022


Delibera n. 121 del 04/02/2021

Risk Assessment 2021 - Piano di Audit Triennale 2021-23 - Piano di Audit ASP 2021


Delibera n. 659 del 30/06/2020

Risk Assessment 2020 - Piano di Audit Triennale 2020-22 - Piano di Audit ASP 2020


Delibera n. 209 del 20/06/2019

Modifica Piano Internal Audit 2019


Delibera n. 248 del 28/02/2019

Piano Internal Audit 2019



VERIFICHE AUDIT SULLE PROCEDURE AZIENDALI PAC

  


Anno

Esito Verifiche / Relazioni


Verifiche anno 2023


I° Semestre

II° Semestre


Verifiche anno 2022

I° Semestre
II° Semestre


Verifiche anno 2021

I° Semestre
II° Semestre


Verifiche anno 2020


II° Semestre


Verifiche anno 2019

I° Semestre
II° Semestre


Verifiche anno 2018

I° Semestre
II° Semestre


Verifiche anno 2017

II° Semestre




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Attivazione Tessera Sanitaria - CNS

AZIENDA SANITARIA PROVINCIALE DI PALERMO - P.IVA
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